Taxation विषयक अधिक सखोल मुद्दे !

Taxation More Imformation

दिनांक १६ जुलै २०२५ | लेख |

Taxation : “शेअर बाजारातील कर प्रणाली” (Taxation in Stock Market) या विषयावर फक्त STCG, LTCG, Dividend Income आणि ITR Forms यांच्यापेक्षा खूप अधिक सखोल माहिती देत आहोत. खाली मी Taxation विषयी १५+ महत्वाचे मुद्दे सूचीबद्ध केले आहेत जे मागिल लेखात आहेत.

🔍 Taxation विषयक अधिक सखोल मुद्दे

✅ 1. Loss Carry Forward आणि Set-Off कसे करायचे?

👉 Short Term Loss → STCG आणि LTCG वर Set-Off करता येतो

👉 Long Term Loss → फक्त LTCG वरच Set-Off करता येतो

👉 हे Loss पुढील 8 वर्षांपर्यंत Carry Forward करता येतात
(उपलब्ध असल्यास ITR Schedule CFL मध्ये भरावे लागते)

✅ 2. Intraday Trading Income वर कर कसा लागतो?

👉 Intraday ट्रेडिंग मधील उत्पन्न हे “Business Income” मानले जाते

👉 त्यामुळे ITR-3 भरावा लागतो

👉 ट्रेडिंग Loss Set-Off करण्यासाठी Books of Accounts ठेवणे बंधनकारक

✅ 3. F&O (Futures & Options) Taxation

• F&O ट्रेडिंग हेही Business Income मध्ये येते

• त्यावर Slab Rate नुसार Tax लागतो

• Audit लागतो का हे देखील Turnover नुसार ठरते

✅ 4. Turnover आणि Tax Audit चा नियम (F&O/Intraday साठी)

👉 F&O Turnover > ₹10 कोटी किंवा Profit < 6% → Tax Audit आवश्यक

👉 CA कडून Books of Accounts ऑडिट करून ITR दाखल करणे बंधनकारक

✅ 5. Tax Harvesting म्हणजे काय?

👉 दरवर्षी ₹1 लाख LTCG exemption वापरण्यासाठी शेअर्स विकणे व लगेच परत खरेदी करणे

👉 Long-Term Tax वाचवण्यासाठी उपयुक्त

✅ 6. Dividend वर TDS:

👉 ₹5000 पेक्षा जास्त Dividend असेल, तर 10% TDS कपात होतो

👉 तुम्ही ITR मध्ये तो Refund म्हणून मागू शकता (Form 26AS मध्ये दिसतो)

✅ 7. Tax Filing साठी Reports

👉 Capital Gain Statement (Zerodha Console / Groww)

👉 AIS (Annual Information Statement)

👉 Form 26AS

👉  Intraday/F&O Profit & Loss Statement

✅ 8. ELSS Mutual Fund करसवलत (Sec 80C)

✅ ELSS Mutual Fund मध्ये गुंतवणूक केल्यास ₹1.5 लाखपर्यंतचा करसवलतीचा लाभ

✅ पण त्यावरही LTCG लागू होतो (₹1 लाखाच्या पुढे 10%)

✅ 9. Bonus Share वर कर :

👉 Bonus Shares विकल्यास Cost of Acquisition → ₹0 असते

👉 त्यामुळे संपूर्ण विक्री रक्कम LTCG/STCG म्हणून करपात्र होते

✅ 10. Rights Issue वर कर:

👉 Rights शेअर्सची खरेदी किंमत समाविष्ट केली जाते

👉 विक्रीच्या वेळी त्यावर LTCG/STCG लागतो

✅ 11. IPO Allotment आणि Taxation

• Listing Gain = STCG

• जर 1 वर्षानंतर विकला तर LTCG

• कोणत्याही IPO मधील लाभांश, Bonus देखील Taxable

✅ 12. International Stocks Taxation (जसे Apple, Google)

• U.S. स्टॉक्स वर मिळणाऱ्या लाभांशावर Double Taxation होतो

• भारतात तो Foreign Income म्हणून दाखवावा लागतो

• DTAA (Double Tax Avoidance Agreement) अंतर्गत काही सवलती मिळू शकतात

✅ 13. Crypto आणि Digital Assets वर कर (2022 नंतर)

👉 30% Flat Tax + 1% TDS

👉  हे शेअर बाजारासारखे नाही, पण अनेक ट्रेडर्स गुंतलेले असल्याने महत्त्वाचे

✅ 14. HUF (Hindu Undivided Family) चा फायदा

👉 शेअर ट्रेडिंगसाठी HUF अकाउंट उघडून स्वतंत्र 2nd PAN वर कर योजना वापरता येते

✅ 15. Rebate under 87A

जर Taxable Income ₹7 लाखांखाली असेल (New Tax Regime), तर LTCG वगळता पूर्ण Rebate मिळते.

अधिक अभ्यासासाठी भेट द्या खालील संकेतस्थळांना•••••

✅1.https://incometaxindia.gov.in – आयकर विभागाचे अधिकृत संकेतस्थळ

2. https://groww.in – Capital Gain Reports साठी उपयुक्त प्लॅटफॉर्म

3. https://console.zerodha.com – Zerodha वापरकर्त्यांसाठी Tax Reports

4. https://cleartax.in – Income Tax Filing आणि Guides साठी

5.https://www.investopedia.com – English मधून जागतिक Taxation साठी चांगले स्रोत

6. https://nseindia.com – शेअर बाजार आणि करसंबंधीनियमांसाठी 

सत्यशोधक न्युज चे या विषयांवरील आणखीन लेख वाचा खालील लिंकवर क्लिक करून ••••• 

Share Market Tax System: शेअर बाजारातील कर प्रणाली (Taxation) – नवशिक्यांसाठी मराठीतून संपूर्ण माहिती

Types Of Share : Blue Chip, Mid Cap, Penny – शेअर्सचे प्रकार आणि कोणता निवडावा?

About The Author

Dr.Nitin Pawar

डॉ. नितीन पवार (D.M.S. – Management)
पत्रकार, संपादक, लेखक, ब्लॉगर व मानव अधिकार कार्यकर्ते.
शिरूर (पुणे) येथील रहिवासी.
सत्य, निष्पक्ष आणि समाजाभिमुख पत्रकारितेद्वारे ग्रामीण भागाचा आवाज बुलंद करण्यासाठी कार्यरत.
📧 np197512@gmail.com | 🌐 www.shirurnews.com

See author's posts